Tabela IRPF 2025: O que mudou
Tudo o que você precisa saber sobre as alterações na tabela do Imposto de Renda Pessoa Física para 2025 e como elas afetam o seu salário líquido.
Publicado em 26 de junho de 2025
Visão geral das mudanças
O governo federal atualizou a tabela progressiva do Imposto de Renda Pessoa Física (IRPF) para o ano-calendário de 2025. A principal mudança é a ampliação da faixa de isenção, que beneficia trabalhadores com renda mensal de até dois salários mínimos. Além disso, as demais faixas de tributação foram ajustadas para corrigir parcialmente a defasagem da tabela em relação à inflação acumulada nos últimos anos.
As alterações entraram em vigor a partir de 1º de fevereiro de 2025, e os empregadores já devem aplicar a nova tabela no cálculo do IRPF retido na fonte. Este artigo detalha cada mudança e calcula o impacto para trabalhadores em diferentes faixas salariais.
Nova tabela progressiva do IRPF
A tabela progressiva mensal do IRPF para 2025 ficou assim: rendimentos de até R$ 2.259,20 são isentos; de R$ 2.259,21 a R$ 2.826,65 a alíquota é de 7,5% com parcela a deduzir de R$ 169,44; de R$ 2.826,66 a R$ 3.751,05 a alíquota é de 15% com parcela a deduzir de R$ 381,44; de R$ 3.751,06 a R$ 4.664,68 a alíquota é de 22,5% com parcela a deduzir de R$ 662,77; e acima de R$ 4.664,68 a alíquota é de 27,5% com parcela a deduzir de R$ 896,00.
A grande novidade é o desconto simplificado de R$ 564,80 por mês para quem ganha até R$ 2.824,00. Na prática, isso significa que trabalhadores com rendimento mensal de até dois salários mínimos (R$ 2.824,00 em 2025) não pagam Imposto de Renda, pois ao aplicar o desconto simplificado, a base de cálculo fica abaixo da faixa de isenção.
Faixa de isenção ampliada
A ampliação da faixa de isenção é a medida de maior impacto. Até 2024, a faixa de isenção formal era de R$ 2.112,00, com desconto simplificado de R$ 528,00 para rendimentos de até R$ 2.640,00. Para 2025, a faixa de isenção foi elevada para R$ 2.259,20 e o desconto simplificado para R$ 564,80, efetivamente isentando quem ganha até R$ 2.824,00.
Na prática, um trabalhador que recebe R$ 2.800,00 de salário bruto e pagava IRPF em 2024 agora está isento. A economia mensal pode chegar a R$ 50 a R$ 80 para trabalhadores nessa faixa, dependendo dos descontos de INSS aplicáveis.
Tabela do INSS 2025
Embora não faça parte do IRPF, a tabela do INSS também foi atualizada para 2025 e impacta diretamente o salário líquido. As alíquotas progressivas do INSS são: 7,5% para salários de até R$ 1.518,00; 9% de R$ 1.518,01 a R$ 2.793,88; 12% de R$ 2.793,89 a R$ 4.190,83; e 14% de R$ 4.190,84 até o teto de R$ 8.157,41.
O teto do INSS foi elevado de R$ 7.786,02 em 2024 para R$ 8.157,41 em 2025, um aumento de 4,77%. Para trabalhadores com salário acima do teto, o desconto máximo do INSS é de R$ 951,63 por mês. As faixas intermediárias também foram reajustadas, acompanhando a correção do salário mínimo.
Salário mínimo 2025
O salário mínimo para 2025 foi fixado em R$ 1.518,00, um aumento de 7,5% em relação aos R$ 1.412,00 de 2024. O reajuste segue a política de valorização do salário mínimo, que considera a inflação medida pelo INPC mais o crescimento real do PIB. O novo valor impacta diretamente o piso de benefícios previdenciários, o teto do INSS e a faixa de isenção do IRPF.
Deduções permitidas
As deduções mensais permitidas no cálculo do IRPF retido na fonte continuam as mesmas: R$ 189,59 por dependente, contribuição ao INSS, pensão alimentícia judicial e contribuição à previdência complementar. O desconto simplificado de R$ 564,80 pode ser utilizado no lugar das deduções legais, caso seja mais vantajoso.
Na declaração anual de ajuste, o contribuinte pode optar pelo modelo simplificado (desconto de 20% da renda tributável, limitado a R$ 16.754,34) ou pelo modelo completo com todas as deduções. O limite de dedução com educação permanece em R$ 3.561,50 por pessoa. As deduções com saúde continuam sem limite.
Impacto por faixa salarial
Para um trabalhador CLT com salário bruto de R$ 3.000,00, a economia mensal com as novas faixas é de aproximadamente R$ 25 a R$ 40 em relação a 2024. Para um salário de R$ 5.000,00, a economia é de cerca de R$ 40 a R$ 60. Para salários de R$ 10.000,00 ou mais, a economia absoluta é semelhante, pois as mudanças se concentram nas faixas inferiores da tabela.
O maior benefício relativo vai para trabalhadores na faixa de R$ 2.500 a R$ 3.500, onde a combinação da isenção ampliada e o ajuste das faixas produz o maior impacto percentual sobre o salário líquido. Use nossa calculadora de salário líquido para ver o impacto exato no seu caso.
Reforma do IR: o que vem por aí
O governo federal enviou ao Congresso um projeto de lei que propõe elevar a faixa de isenção para R$ 5.000,00 mensais. Se aprovada, essa mudança isentaria a grande maioria dos trabalhadores brasileiros do Imposto de Renda. A proposta está em tramitação e pode sofrer alterações. Atualizaremos esta página assim que houver novidades.