Calculadora IRPF 2026 - Imposto de Renda Retido na Fonte
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Seu Salário Líquido
R$ 4.142,83
Mensal
R$ 49.713,96
Anual
Detalhamento
| Salário Bruto | R$ 5.000,00 |
| Desconto INSS | - R$ 509,60 |
| Base de Cálculo IRPF | R$ 4.490,40 |
| Desconto IRPF | - R$ 347,57 |
| Salário Líquido | R$ 4.142,83 |
FGTS (depositado pelo empregador)
R$ 400,00
Alíquota Efetiva
17,14%
Alíquota Marginal
22,50%
Detalhamento INSS
| Faixa | Aliquota | Base | Valor |
|---|---|---|---|
| R$ 0 - R$ 1.518 | 7,50% | R$ 1.518,00 | R$ 113,85 |
| R$ 1.518 - R$ 2.793,88 | 9,00% | R$ 1.275,88 | R$ 114,83 |
| R$ 2.793,88 - R$ 4.190,83 | 12,00% | R$ 1.396,95 | R$ 167,63 |
| R$ 4.190,83 - R$ 8.157,41 | 14,00% | R$ 809,17 | R$ 113,28 |
| Total INSS | R$ 509,60 | ||
Detalhamento IRPF
| Faixa | Aliquota | Base | Imposto |
|---|---|---|---|
| R$ 2.259,2 - R$ 2.826,65 | 7,50% | R$ 567,45 | R$ 42,56 |
| R$ 2.826,65 - R$ 3.751,05 | 15,00% | R$ 924,40 | R$ 138,66 |
| R$ 3.751,05 - R$ 4.664,68 | 22,50% | R$ 739,35 | R$ 166,35 |
| Total IRPF | R$ 347,57 | ||
Simulador Rapido: IRPF Mensal
Calcule seu IRPF retido na fonte a partir da base de calculo.
IRPF 2026: Tabela Completa, Calculo e Deducoes
O Imposto de Renda Pessoa Fisica (IRPF) e o segundo maior desconto sobre o salario do trabalhador brasileiro, ficando atras apenas do INSS. Incide sobre a renda e proventos de qualquer natureza recebidos por residentes no Brasil, sendo retido mensalmente na fonte pelo empregador para trabalhadores assalariados. Compreender a mecanica do IRPF, incluindo as faixas progressivas, a parcela a deduzir e as deducoes legais, e fundamental para todo trabalhador que deseje entender seu holerite e otimizar sua carga tributaria dentro da legalidade.
O sistema brasileiro de imposto de renda e progressivo: quem ganha mais paga proporcionalmente mais. As aliquotas vao de 0% (isento) ate 27,5%, aplicadas de forma escalonada sobre faixas de renda. A base de calculo do IRPF nao e o salario bruto diretamente, mas sim o salario bruto menos a contribuicao ao INSS e menos eventuais deducoes legais (dependentes, pensao alimenticia). Esse detalhe faz toda a diferenca no calculo final e e frequentemente mal compreendido.
Tabela Progressiva Mensal do IRPF 2026
| Base de Calculo Mensal | Aliquota | Parcela a Deduzir |
|---|---|---|
| Ate R$ 2.259,20 | Isento (0%) | R$ 0,00 |
| R$ 2.259,21 a R$ 2.826,65 | 7,5% | R$ 169,44 |
| R$ 2.826,66 a R$ 3.751,05 | 15% | R$ 381,44 |
| R$ 3.751,06 a R$ 4.664,68 | 22,5% | R$ 662,77 |
| Acima de R$ 4.664,68 | 27,5% | R$ 896,00 |
O Desconto Simplificado Mensal de R$ 564,80
Desde maio de 2023, os empregadores devem calcular o IRPF de duas formas e reter a que for mais favoravel ao trabalhador: com deducoes legais tradicionais (INSS + dependentes + pensao) ou com o desconto simplificado de R$ 564,80 aplicado diretamente sobre o salario bruto antes do calculo. Este desconto substitui todas as deducoes e garante que trabalhadores com renda bruta de ate R$ 2.824,00 fiquem isentos, pois R$ 2.824,00 - R$ 564,80 = R$ 2.259,20, exatamente o limite da faixa isenta.
A Mecanica da Parcela a Deduzir
A parcela a deduzir e um atalho matematico para o calculo progressivo. Sem ela, seria necessario calcular o imposto faixa por faixa (tributar a primeira faixa a 0%, a segunda a 7,5%, a terceira a 15% e assim por diante). A parcela a deduzir permite multiplicar toda a base pela aliquota da faixa correspondente e subtrair um valor fixo, chegando ao mesmo resultado. Exemplo: para base de R$ 4.000,00, na faixa de 22,5% com parcela de R$ 662,77: IRPF = R$ 4.000 x 22,5% - R$ 662,77 = R$ 237,23. Calculando faixa por faixa, o resultado seria identico.
Calculo Completo: Salario de R$ 8.000,00
Passo 1: INSS progressivo sobre R$ 8.000,00 = R$ 876,97. Passo 2: Base IRPF = R$ 8.000,00 - R$ 876,97 = R$ 7.123,03 (sem dependentes). Passo 3: Faixa de 27,5%, IRPF = R$ 7.123,03 x 27,5% - R$ 896,00 = R$ 1.063,83. Passo 4: Salario liquido = R$ 8.000,00 - R$ 876,97 - R$ 1.063,83 = R$ 6.059,20. A aliquota efetiva de IRPF e de 13,30% sobre o bruto.
Deducoes Legais que Reduzem o IRPF
Dependentes: R$ 189,59/mes por dependente. Pensao alimenticia judicial: integralmente dedutivel. Previdencia oficial (INSS): deduzido automaticamente. Na declaracao anual, acrescentam-se: despesas medicas (sem limite), despesas com educacao (ate R$ 3.561,50/pessoa/ano), e previdencia privada PGBL (ate 12% da renda bruta). Um trabalhador com 2 dependentes economiza entre R$ 28,44 (faixa de 7,5%) e R$ 104,27 (faixa de 27,5%) por mes em IRPF.
IRPF sobre 13o Salario, Ferias e PLR
O 13o salario e tributado pelo IRPF separadamente dos demais rendimentos (tributacao exclusiva na fonte), com calculo proprio usando a mesma tabela mensal. As ferias (salario + 1/3) sao tributadas normalmente como rendimento do mes, mas o abono pecuniario (venda de 10 dias) e isento. A PLR (Participacao nos Lucros e Resultados) possui tabela propria de tributacao exclusiva na fonte, com isencao ate R$ 7.640,80 e aliquotas de 7,5% a 27,5% para valores superiores.
Declaracao Anual e Restituicao
O IRPF retido mensalmente e uma antecipacao. Na declaracao anual (prazo: 15 de marco a 31 de maio), o contribuinte informa todos os rendimentos e deducoes do ano anterior. Se o total retido excedeu o imposto devido, ha restituicao. Se foi insuficiente, ha imposto a pagar. As deducoes anuais mais impactantes sao despesas medicas (sem teto), educacao (ate R$ 3.561,50 por pessoa) e previdencia privada PGBL (ate 12% da renda bruta). A restituicao e paga em lotes de maio a setembro, priorizada para idosos, deficientes, professores e quem usa declaracao pre-preenchida com Pix (CPF).
Isencao para Aposentados Acima de 65 Anos
Aposentados e pensionistas com mais de 65 anos contam com parcela isenta adicional de ate R$ 1.903,98/mes sobre proventos de aposentadoria. Somada a faixa isenta regular de R$ 2.259,20, a isencao total atinge R$ 4.163,18/mes para rendimentos previdenciarios. Outros rendimentos (alugueis, trabalho) seguem a tabela normal.
Como Evitar a Malha Fina
Os erros mais comuns que levam a retencao em malha fiscal sao: omissao de rendimentos, divergencia com informes de fontes pagadoras, despesas medicas sem comprovacao, dependentes declarados em duplicidade e erros de digitacao. Para evitar problemas, confira os informes de rendimento antes de declarar, guarde comprovantes por 5 anos e utilize a declaracao pre-preenchida quando disponivel.
Tabela de IRPF por Faixa Salarial
| Salario Bruto | INSS | Base IRPF | IRPF | Aliquota Efetiva IRPF |
|---|---|---|---|---|
| R$ 2.500,00 | R$ 202,13 | R$ 2.297,87 | R$ 2,90 | 0,1% |
| R$ 3.500,00 | R$ 313,30 | R$ 3.186,70 | R$ 96,56 | 2,8% |
| R$ 5.000,00 | R$ 509,59 | R$ 4.490,41 | R$ 347,57 | 7,0% |
| R$ 8.000,00 | R$ 876,97 | R$ 7.123,03 | R$ 1.063,83 | 13,3% |
| R$ 15.000,00 | R$ 951,63 | R$ 14.048,37 | R$ 2.967,30 | 19,8% |
Perguntas Frequentes
Qual a faixa de isencao do IRPF em 2026?
A faixa de isencao do IRPF em 2026 e de ate R$ 2.259,20 de base de calculo mensal. Com o desconto simplificado de R$ 564,80, rendimentos de ate R$ 2.824,00 ficam efetivamente isentos.
O que e a parcela a deduzir do IRPF?
A parcela a deduzir e um valor fixo por faixa que simplifica o calculo do imposto progressivo. Em vez de calcular faixa por faixa, voce multiplica toda a base pela aliquota da faixa e subtrai a parcela. O resultado e identico.
Quanto posso deduzir por dependente?
Cada dependente gera deducao de R$ 189,59 por mes (R$ 2.275,08 por ano) na base de calculo do IRPF. Sao dependentes: conjuge, filhos ate 21 anos (24 se universitario), pais sem renda, entre outros.
O IRPF do salario e o mesmo da declaracao anual?
Nao exatamente. O IRPF retido na fonte e uma antecipacao do imposto. Na declaracao anual, voce pode ter restituicao (se pagou mais do que devia) ou imposto a pagar (se pagou menos), dependendo das deducoes e rendimentos totais do ano.
Qual a aliquota efetiva maxima do IRPF?
A aliquota marginal maxima e de 27,5%, mas a aliquota efetiva (real sobre o total da renda) e sempre menor devido a progressividade. Para um salario de R$ 10.000,00, a efetiva fica em torno de 17,6% sobre a base de calculo.